محاسبه مالیات حقوق ۱۴۰۵
درآمد مشمول مالیات ماهانه را وارد کنید تا مالیات پلکانی سال ۱۴۰۵، نرخ مؤثر، خالص پس از…
جمع حقوق و مزایای مشمول مالیات پس از کسر حق بیمه سهم کارگر (۷٪) را وارد کنید.
| پله | بازه درآمد ماهانه (تومان) | نرخ |
|---|---|---|
| ۱ | تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | معاف |
| ۲ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۰٪ |
| ۳ | ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۱۵٪ |
| ۴ | ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۰٪ |
| ۵ | ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۲۵٪ |
| ۶ | بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ | ۳۰٪ |
مبنای قانون بودجه ۱۴۰۵: معافیت ماهانه ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان (سالانه ۴۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان)؛ نرخ هر پله فقط به مازاد همان پله اعمال میشود. عیدی معافیت جداگانه ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومانی دارد.
حقوق خالص دریافتی را با محاسبهگر حقوق و دستمزد ۱۴۰۵ حساب کنید، و برای دریافت وام، اعتبارسنجی و رتبه اعتباری بانکی خود را استعلام بگیرید.
مالیات حقوق
درآمد مشمول مالیات ماهانه را وارد کنید تا مالیات پلکانی سال ۱۴۰۵، نرخ مؤثر، خالص پس از مالیات و سهم هر پله به تفکیک و قابل کپی نمایش داده شود.
مالیات حقوق ۱۴۰۵: پلکانی یعنی چه؟
مالیات حقوق در ایران پلکانی است: نرخ هر پله فقط به همان بخش از درآمدی که در محدوده آن پله قرار میگیرد اعلام میشود، نه به کل حقوق. بسیاری فکر میکنند اگر حقوقشان وارد پله بالاتر شود، کل درآمد با نرخ بالاتر مالیات میخورد؛ در حالیکه فقط مازاد همان پله مشمول نرخ جدید است. ابزار محاسبه مالیات حقوق پیشخوانک این محاسبه پلکانی را برای سال ۱۴۰۵ بهصورت خودکار و دقیق انجام میدهد.
سقف معافیت مالیاتی حقوق ۱۴۰۵
طبق قانون بودجه ۱۴۰۵، تا سقف ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان در ماه (معادل ۴۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان در سال) از درآمد حقوقبگیران، بهطور کامل از مالیات معاف است. این معافیت روی درآمد مشمول مالیات اعمال میشود، یعنی حقوق و مزایا پس از کسر حق بیمه سهم کارگر (۷٪).
جدول کامل پلههای مالیات حقوق ۱۴۰۵ (ماهانه)
| پله | بازه درآمد ماهانه | نرخ مالیات مازاد |
|---|---|---|
| ۱ | تا ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | معاف |
| ۲ | ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۱۰٪ |
| ۳ | ۸۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۱۵٪ |
| ۴ | ۱۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۲۰٪ |
| ۵ | ۱۲۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۲۵٪ |
| ۶ | بیش از ۱۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۳۰٪ |
هر نرخ فقط به بخشی از درآمد که در همان بازه قرار دارد اعمال میشود؛ پلههای پایینتر دستنخورده باقی میمانند.
دو مثال محاسبهشده واقعی
| درآمد مشمول مالیات ماهانه | مالیات محاسبهشده |
|---|---|
| ۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
| ۱۱۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان | ۹٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان |
مثال ۶۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان را چطور خواند؟
۴۰ میلیون اول کاملاً معاف است؛ فقط ۲۰ میلیون مازاد، با نرخ ۱۰٪ پله دوم مالیات میخورد: ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان — دقیقاً برابر عددی که ابزار محاسبه میکند.
مالیات عیدی چه فرقی با حقوق ماهانه دارد؟
عیدی (پاداش پایان سال) از یک معافیت جداگانه به مبلغ ۴۰٬۰۰۰٬۰۰۰ تومان برخوردار است و با معافیت ماهانه حقوق شما ترکیب نمیشود. مازاد عیدی بر این معافیت، طبق همین جدول پلکانی مشمول مالیات میشود. برای محاسبه دقیق عیدی خودتان، مبلغ خالص حقوق و مزایا را در محاسبهگر حقوق و دستمزد ۱۴۰۵ ببینید.
چه اقلامی از فیش حقوقی مشمول مالیاتاند؟
پیش از اعمال جدول پلکانی، باید بدانید «درآمد مشمول مالیات» دقیقاً از چه اقلامی ساخته میشود:
- مشمول مالیات: حقوق پایه، پایه سنوات، بن، حق مسکن، حق تأهل، اضافهکاری، سایر مزایای مستمر و حق اولاد.
- معاف از مالیات: عیدی (تا سقف معافیت جداگانه خودش) و حق سنوات پایان کار.
- کسر پیش از محاسبه مالیات: حق بیمه سهم کارگر (۷٪ از دستمزد مشمول بیمه)، طبق ماده ۱۳۷ قانون مالیاتهای مستقیم.
به همین دلیل، عددی که باید در ابزار بالا وارد کنید، «حقوق ناخالص منهای حق بیمه ۷٪»ی است، نه کل حقوق ناخالص فیش شما. اگر نمیدانید مجموع مزایای مشمول بیمه و مالیاتتان دقیقاً چقدر میشود، محاسبه کامل آن — از حقوق پایه تا خالص پرداختی — را در محاسبهگر حقوق و دستمزد ۱۴۰۵ انجام دهید.
برای وام و تسهیلات، رتبه اعتباری بانکیتان را هم بررسی کنید
حقوق خالص و مالیاتتان مشخص شد؛ پیش از اقدام برای وام یا تسهیلات بانکی، رتبه اعتباری خود را از بانک مرکزی استعلام بگیرید.
استعلام رتبه اعتباری بانکیمالیات حقوق را جدا از حقوق خالص بررسی کنید
مالیات حقوق در ایران معمولاً بهصورت ماهانه از فیش کسر میشود، اما مبنای محاسبه آن با نگاه روزمره کارمند به «حقوق دریافتی» فرق دارد. بعضی ردیفها در محاسبه مالیات وارد میشوند، بعضی معافاند و نرخ نهایی هم بهصورت پلکانی اعمال میشود؛ یعنی عبور از یک سقف، کل حقوق را با نرخ بالاتر نمیسوزاند، بلکه فقط بخش مازاد وارد طبقه بعدی میشود.
اگر در فیش حقوقی احساس میکنید مالیات زیاد کسر شده، اول درآمد مشمول مالیات را پیدا کنید، بعد معافیت ماهانه و طبقات را بررسی کنید. مقایسه مستقیم دو فیش با حقوق پایه متفاوت کافی نیست؛ اضافهکاری، پاداش، مزایای مستمر، بیمه کسرشده و حتی ماهی که پرداخت در آن ثبت شده میتواند عدد مالیات را تغییر دهد.
افزایش حقوق فقط بخش مازاد را وارد طبقه بالاتر میکند؛ همه درآمد با نرخ آخر محاسبه نمیشود.
تا سقف معافیت همان سال، مالیات صفر است و محاسبه از مازاد شروع میشود.
برای مقایسه دو ماه، درآمد مشمول مالیات را کنار اضافهکاری و مزایا ببینید، نه فقط واریزی بانک.
اشتباههای رایج
- اعمال نرخ بالاتر روی کل حقوق به جای اعمال آن فقط روی قسمت مازاد هر پله.
- فراموشکردن بیمه کسرشده و برخی معافیتها هنگام محاسبه درآمد مشمول مالیات.
- استفاده از جدول مالیات سال قبل برای فیش سال جدید یا قرارداد تازه.
مسیرهای بعدی و ابزارهای مرتبط
برای دیدن اثر مالیات در کنار بیمه، بن، مسکن، حق اولاد و خالص پرداختی.
برای تسویه پایان سال یا پایان قرارداد که منطق پرداخت متفاوتی دارد.
برای بررسی تغییر دریافتی مستمری و حقوق بازنشستگی.
اگر هدف از بررسی درآمد، درخواست وام یا اعتبار بانکی است، رتبه اعتباری هم مهم میشود.
گزارش هوشمند برای اختلاف مالیات فیش
گزارش هوشمند میتواند خروجی محاسبه را به زبان ساده توضیح دهد و بگوید اگر مالیات با انتظار شما فرق دارد، اول کدام ردیفهای فیش را کنترل کنید؛ این متن جایگزین نظر حسابدار یا مرجع مالیاتی نیست.
